2 Feb 2026·Source: The Hindu

4 min

EconomyEDITORIAL

बजट 2026: कर राजस्व में कमी और मांग की जरूरत

कर राजस्व में कमी से बजट 2026 में मांग-पक्ष के उपायों की जरूरत उजागर होती है।

Photo by Mathieu Stern

संपादकीय विश्लेषण

लेखक तर्क देते हैं कि सरकार का आपूर्ति-पक्ष के उपायों और राजकोषीय विवेक पर ध्यान, मांग को संबोधित किए बिना, कर राजस्व में कमी और महत्वपूर्ण क्षेत्रों में व्यय में कटौती का कारण बना है। वे मांग को प्रोत्साहित करने और प्रदूषण के मुद्दे को संबोधित करने के लिए रोजगार-गहन विकास और कल्याण व्यय को प्राथमिकता देने की वकालत करते हैं।

मुख्य तर्क:

कर राजस्व में कमी: मध्यम वर्ग के लिए कर में कटौती के कारण आयकर राजस्व में वृद्धि का सरकार का अनुमान सच नहीं हुआ, जिसके कारण भारी कमी आई। यह यथार्थवादी राजस्व अनुमानों के महत्व और मांग-पक्ष के कारकों पर विचार करने की आवश्यकता को उजागर करता है।
व्यय में कटौती: कर राजस्व में कमी के परिणामस्वरूप पूंजीगत व्यय, कृषि, शिक्षा, स्वास्थ्य और ग्रामीण/शहरी विकास सहित विभिन्न क्षेत्रों में व्यय में कटौती हुई। यह सामाजिक क्षेत्र के खर्च पर राजस्व में कमी के प्रभाव और राजकोषीय विवेक की आवश्यकता को दर्शाता है।
मांग-पक्ष के उपायों की आवश्यकता: लेखक तर्क देते हैं कि मांग को संबोधित किए बिना आपूर्ति-पक्ष के उपायों पर सरकार का ध्यान अप्रभावी रहा है। वे मांग को प्रोत्साहित करने और प्रदूषण के मुद्दे को संबोधित करने के लिए रोजगार-गहन विकास और कल्याण व्यय को प्राथमिकता देने की वकालत करते हैं।

प्रतितर्क:

राजकोषीय विवेक और पूंजीगत व्यय पर सरकार का ध्यान दीर्घकालिक आर्थिक विकास के उद्देश्य से है। हालांकि, लेखकों का तर्क है कि यह दृष्टिकोण रोजगार सृजित करने या कम समय में मांग को प्रोत्साहित करने में प्रभावी नहीं रहा है।
सरकार यह तर्क दे सकती है कि वैश्विक आर्थिक स्थिति अनिश्चित है और स्थिरता बनाए रखने के लिए राजकोषीय विवेक आवश्यक है। हालांकि, लेखकों का तर्क है कि प्रदूषण के मुद्दे को संबोधित करने के लिए रोजगार-गहन विकास और कल्याण व्यय को प्राथमिकता देना महत्वपूर्ण है।

निष्कर्ष

सरकार को मांग को प्रोत्साहित करने और प्रदूषण के मुद्दे को संबोधित करने के लिए रोजगार-गहन विकास और कल्याण व्यय को प्राथमिकता देनी चाहिए। इस तरह का एक सामान्य बजट सामान्य समय में ठीक होता, लेकिन इस साल नहीं।

नीतिगत निहितार्थ

सरकार को अपनी राजकोषीय रणनीति पर पुनर्विचार करना चाहिए और मांग को प्रोत्साहित करने और प्रदूषण के मुद्दे को संबोधित करने के लिए रोजगार-गहन विकास और कल्याण व्यय को प्राथमिकता देनी चाहिए। इसमें सामाजिक क्षेत्र की योजनाओं के लिए आवंटन बढ़ाना और रोजगार सृजित करने वाले क्षेत्रों में निवेश को प्राथमिकता देना शामिल हो सकता है।

लेख में पिछले वित्तीय वर्ष (2025-26) में मध्यम वर्ग के लिए कर में कटौती के बावजूद आयकर और जीएसटी राजस्व में कमी पर चर्चा की गई है। सरकार का यह अनुमान कि अनुपालन और आय में वृद्धि होगी, सच नहीं हुआ, जिसके कारण आयकर में ₹1.26 लाख करोड़ और जीएसटी संग्रह में ₹1.31 लाख करोड़ की भारी कमी आई। इस कमी के कारण पूंजीगत व्यय, कृषि, शिक्षा, स्वास्थ्य और ग्रामीण/शहरी विकास सहित विभिन्न क्षेत्रों में व्यय में कटौती हुई। लेखक का सुझाव है कि बजट 2026-27 को रोजगार-गहन विकास व्यय और मांग उत्पन्न करने के लिए कल्याण व्यय को प्राथमिकता देनी चाहिए, खासकर अनिश्चित वैश्विक आर्थिक स्थिति को देखते हुए। लेख में प्रदूषण नियंत्रण पर ध्यान न देने की बात भी कही गई है, जबकि यह एक जरूरी राजनीतिक मुद्दा है।

मुख्य तथ्य

Income tax revenue shortfall: ₹1.26 lakh crore

GST collection shortfall: ₹1.31 lakh crore

Overall gross tax revenue shortfall: ₹1.92 lakh crore

UPSC परीक्षा के दृष्टिकोण

GS Paper 3: Indian Economy and issues relating to planning, mobilization of resources, growth, development and employment.

Connects to syllabus areas of taxation, fiscal policy, government budgeting, and economic development.

Potential question types: Statement-based MCQs, analytical mains questions on fiscal policy challenges.

दृश्य सामग्री

Budget 2026: Key Revenue Shortfalls

Dashboard highlighting the income tax and GST revenue shortfalls in the previous fiscal year (2025-26).

आयकर राजस्व में कमी: ₹1.26 lakh crore
जीएसटी राजस्व में कमी: ₹1.31 lakh crore

और जानकारी

पृष्ठभूमि

भारत की कर प्रणाली स्वतंत्रता के बाद से काफी विकसित हुई है। शुरुआत में, यह अप्रत्यक्ष करों पर बहुत अधिक निर्भर थी। समय के साथ, कर के बोझ के अधिक न्यायसंगत वितरण के उद्देश्य से आयकर और कॉर्पोरेट कर जैसे प्रत्यक्ष करों की ओर धीरे-धीरे बदलाव आया है। 2017 में जीएसटी (वस्तु एवं सेवा कर) की शुरुआत एक बड़ा सुधार था, जिसने कई अप्रत्यक्ष करों को एक ही कर में समेकित कर दिया। भारत में राजकोषीय नीति आर्थिक विकास को राजकोषीय जिम्मेदारी के साथ संतुलित करने की सरकार की आवश्यकता द्वारा निर्देशित होती है। FRBM अधिनियम (राजकोषीय उत्तरदायित्व और बजट प्रबंधन अधिनियम), जो 2003 में अधिनियमित किया गया था, का उद्देश्य राजकोषीय घाटे को कम करने के लिए लक्ष्य निर्धारित करना था। हालांकि, इन लक्ष्यों को अक्सर आर्थिक झटकों या संकटों, जैसे कि 2008 के वित्तीय संकट और COVID-19 महामारी के जवाब में संशोधित या निलंबित कर दिया गया है। बजट बनाने की प्रक्रिया में अर्थशास्त्रियों, उद्योग प्रतिनिधियों और सरकारी विभागों सहित विभिन्न हितधारकों के साथ व्यापक परामर्श शामिल है। व्यय प्रबंधन राजकोषीय नीति का एक महत्वपूर्ण पहलू है। सरकार बजट में उल्लिखित प्राथमिकताओं के आधार पर विभिन्न क्षेत्रों को धन आवंटित करती है। ये आवंटन आर्थिक विकास, सामाजिक कल्याण लक्ष्यों और बुनियादी ढांचे के विकास की जरूरतों जैसे कारकों से प्रभावित होते हैं। लेख में उल्लिखित कर राजस्व में कमी से व्यय में कटौती हो सकती है, जिससे कृषि, शिक्षा और स्वास्थ्य सेवा जैसे विभिन्न क्षेत्र प्रभावित होते हैं। भारत का संविधान अनिवार्य करता है कि सभी व्यय संसद द्वारा अधिकृत होने चाहिए।

नवीनतम घटनाक्रम

हाल के वर्षों में, भारत सरकार ने डिजिटलीकरण और सख्त प्रवर्तन जैसे उपायों के माध्यम से कर अनुपालन में सुधार पर ध्यान केंद्रित किया है। ई-चालान की शुरुआत और उन्नत डेटा विश्लेषण ने कर चोरी को कम करने और राजस्व संग्रह बढ़ाने में मदद की है। हालांकि, कर आधार को व्यापक बनाने और बहुराष्ट्रीय निगमों द्वारा कर परिहार से संबंधित मुद्दों को संबोधित करने में चुनौतियां बनी हुई हैं। वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) परिषद जीएसटी से संबंधित मामलों पर सिफारिशें करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है। सरकार आर्थिक विकास को बढ़ावा देने के लिए पूंजीगत व्यय पर भी जोर दे रही है। सड़कों, रेलवे और बंदरगाहों जैसी बुनियादी ढांचा परियोजनाओं में बढ़े हुए निवेश से रोजगार सृजित होने और मांग को बढ़ावा मिलने की उम्मीद है। हालांकि, इन उपायों की प्रभावशीलता कुशल कार्यान्वयन और परियोजनाओं के समय पर पूरा होने पर निर्भर करती है। नीति आयोग जैसी संस्थानों की भूमिका नीतिगत इनपुट प्रदान करने और विकास परियोजनाओं की प्रगति की निगरानी करने में महत्वपूर्ण है। आगे देखते हुए, भारतीय अर्थव्यवस्था के सामने अवसर और चुनौतियां दोनों हैं। सरकार राजकोषीय अनुशासन बनाए रखते हुए उच्च और टिकाऊ आर्थिक विकास हासिल करना चाहती है। इसके लिए एक संतुलित दृष्टिकोण की आवश्यकता है जो विकास को बढ़ाने वाले निवेशों और सामाजिक कल्याण कार्यक्रमों दोनों को प्राथमिकता दे। व्यापार तनाव और भू-राजनीतिक जोखिम जैसे कारकों सहित वैश्विक आर्थिक स्थिति भी भारत के आर्थिक दृष्टिकोण को आकार देने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाएगी।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

1. What are the key facts about the Budget 2026 tax revenue shortfall that are important for UPSC Prelims?

For UPSC Prelims, remember these key facts: The income tax revenue shortfall was ₹1.26 lakh crore, the GST collection shortfall was ₹1.31 lakh crore, and the overall gross tax revenue shortfall amounted to ₹1.92 lakh crore. These shortfalls led to expenditure cuts in various sectors.

परीक्षा युक्ति

Focus on remembering the numerical values of the shortfalls and the sectors affected by expenditure cuts.

2. What is GST and why is understanding it important in the context of the Budget 2026 revenue shortfall?

GST (Goods and Services Tax) is an indirect tax levied on the supply of goods and services. Understanding GST is crucial because the ₹1.31 lakh crore shortfall in GST collections significantly contributed to the overall tax revenue deficit, impacting the government's ability to fund various development projects.

परीक्षा युक्ति

Remember that GST is a consumption-based tax and its performance reflects the overall economic activity in the country.

3. How does the tax revenue shortfall impact common citizens?

A tax revenue shortfall can lead to reduced government spending on essential services such as healthcare, education, and infrastructure. This can directly affect the quality of life for common citizens, especially those who rely on government-funded programs. The article mentions expenditure cuts across agriculture, education, health, and rural/urban development.

परीक्षा युक्ति

Consider how fiscal policies affect different sections of society, especially vulnerable populations.

4. Why is the tax revenue shortfall in Budget 2026 in the news recently?

The tax revenue shortfall in Budget 2026 is in the news because it highlights the challenges in accurately forecasting tax revenues and the potential impact of tax cuts on government finances. It also raises concerns about the need for demand-side interventions to boost economic growth.

परीक्षा युक्ति

Stay updated on government responses and policy changes related to the revenue shortfall.

5. What is the overall significance of the ₹1.92 lakh crore gross tax revenue shortfall?

The ₹1.92 lakh crore gross tax revenue shortfall indicates a significant deviation from the government's initial revenue projections. This shortfall necessitates expenditure adjustments and may influence future fiscal policies, potentially leading to a revised approach in Budget 2026-27.

परीक्षा युक्ति

Understand the cascading effects of revenue shortfalls on government programs and economic growth.

6. Considering the tax revenue shortfall, what measures should Budget 2026-27 prioritize?

Budget 2026-27 should prioritize employment-intensive development expenditure and welfare expenditure to generate demand. This approach can help stimulate economic growth and offset the negative impacts of the revenue shortfall. The article suggests focusing on demand-side measures.

परीक्षा युक्ति

Analyze the potential impact of different fiscal policies on economic growth and social welfare.

7. What are the important figures to remember related to the Budget 2026 tax revenue shortfall for the UPSC exam?

For the UPSC exam, remember the following figures: ₹1.26 lakh crore (income tax shortfall), ₹1.31 lakh crore (GST shortfall), and ₹1.92 lakh crore (overall tax revenue shortfall). These figures illustrate the magnitude of the revenue deficit.

परीक्षा युक्ति

Create flashcards or use mnemonic devices to memorize these key figures.

8. What recent developments have contributed to the focus on tax revenue shortfalls?

Recent developments, such as lower-than-expected income growth and challenges in improving tax compliance, have contributed to the focus on tax revenue shortfalls. The government's assumption of increased compliance and income growth did not materialize.

परीक्षा युक्ति

Analyze the factors affecting tax compliance and economic growth in India.

9. How does the GST shortfall compare to the income tax shortfall in Budget 2026?

In Budget 2026, the GST shortfall was ₹1.31 lakh crore, while the income tax shortfall was ₹1.26 lakh crore. This indicates that both direct and indirect tax collections fell short of expectations, contributing to the overall revenue deficit. The GST shortfall was slightly higher.

परीक्षा युक्ति

Understand the difference between direct and indirect taxes and their respective roles in revenue generation.

10. What is the historical background of the Indian taxation system and how has it evolved?

The Indian taxation system initially relied heavily on indirect taxes. Over time, there has been a gradual shift towards direct taxes like income tax and corporate tax, aiming for a more equitable distribution of the tax burden. The introduction of GST in 2017 marked a major reform, consolidating multiple indirect taxes.

परीक्षा युक्ति

Focus on understanding the evolution of tax reforms in India and their impact on the economy.

बहुविकल्पीय प्रश्न (MCQ)

1. भारत में वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) के संबंध में निम्नलिखित कथनों पर विचार करें: 1. जीएसटी वस्तुओं और सेवाओं की खपत पर गंतव्य-आधारित कर है। 2. वस्तु एवं सेवा कर परिषद की अध्यक्षता केंद्रीय वित्त मंत्री करते हैं। 3. जीएसटी ने केंद्र और राज्य सरकारों द्वारा लगाए गए सभी अप्रत्यक्ष करों को समाहित कर लिया है। उपरोक्त कथनों में से कौन सा/से सही है/हैं?

A.केवल 1 और 2
B.केवल 2 और 3
C.केवल 1 और 3
D.1, 2 और 3

उत्तर देखें

सही उत्तर: A

कथन 1 सही है: जीएसटी वास्तव में एक गंतव्य-आधारित कर है, जिसका अर्थ है कि कर राजस्व उस राज्य को मिलता है जहां वस्तुओं या सेवाओं का उपभोग किया जाता है। कथन 2 सही है: केंद्रीय वित्त मंत्री संविधान के अनुच्छेद 279A के अनुसार जीएसटी परिषद की अध्यक्षता करते हैं। कथन 3 गलत है: जबकि जीएसटी ने कई अप्रत्यक्ष करों को समाहित कर लिया है, कुछ अभी भी इसके दायरे से बाहर हैं, जैसे कि बुनियादी सीमा शुल्क और कुछ राज्य उत्पाद शुल्क।

2. निम्नलिखित में से कौन सा भारत में प्रत्यक्ष कर नहीं है? A) आयकर B) निगम कर C) वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) D) संपत्ति कर

A.आयकर
B.निगम कर
C.वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी)
D.संपत्ति कर

उत्तर देखें

सही उत्तर: C

वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर लगाया जाने वाला एक अप्रत्यक्ष कर है। आयकर, निगम कर और संपत्ति कर प्रत्यक्ष कर हैं जो व्यक्तियों और निगमों की आय या संपत्ति पर सीधे लगाए जाते हैं।

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