Key aspects of shell companies relevant for UPSC preparation.
Key aspects of shell companies relevant for UPSC preparation.
No Physical Presence
Registered in Tax Havens
Lack of Operations
Tax Evasion
Money Laundering
PMLA 2002
Income Tax Act 1961
FATF
G20 Initiatives
No Physical Presence
Registered in Tax Havens
Lack of Operations
Tax Evasion
Money Laundering
PMLA 2002
Income Tax Act 1961
FATF
G20 Initiatives
Lack of Operations (कामकाज का अभाव): आमतौर पर इनका कोई दफ्तर नहीं होता, कोई कर्मचारी नहीं होता, और कोई असली कारोबार नहीं होता। ये बस कागज़ पर ही बनी रहती हैं।
Nominee Directors (नाम के डायरेक्टर): अक्सर ये लोग ऐसे डायरेक्टर रखते हैं जो बस नाम के होते हैं, या फिर ऐसे लोगों को डायरेक्टर बना देते हैं जिनका असली मालिक से कोई लेना-देना नहीं होता, ताकि असली मालिक का पता न चले।
Complex Ownership Structures (पेचीदा मालिकाना ढांचा): अक्सर ये कंपनियां एक दूसरे से जुड़ी हुई होती हैं, जिससे ये पता लगाना मुश्किल हो जाता है कि असली मालिक कौन है (Ultimate Beneficial Owner - UBO)।
Misuse for Money Laundering (मनी लॉन्ड्रिंग के लिए गलत इस्तेमाल): ये कंपनियां काले धन को सफेद करने के लिए इस्तेमाल होती हैं। पैसे को कई बार घुमाया जाता है ताकि वो असली लगे।
Tax Evasion (टैक्स चोरी): इनका इस्तेमाल करके झूठे नुकसान दिखाए जा सकते हैं, गलत तरीके से छूट पाई जा सकती है, मुनाफे को कम टैक्स वाले देशों में भेजा जा सकता है, या फिर पैसे को घुमा-फिरा कर वापस लाया जा सकता है।
Siphoning of Funds (पैसों की हेराफेरी): जैसा कि खबरों में आता रहता है, इनका इस्तेमाल जायज़ कामों या सरकारी पैसे को निकालकर अपने निजी फायदे के लिए या किसी और गलत काम के लिए किया जाता है।
Round Tripping (राउंड ट्रिपिंग): गलत तरीके से कमाए गए पैसे को हवाला या किसी और तरीके से विदेश भेजा जाता है, और फिर उसे शेल कंपनियों के जरिए विदेशी निवेश बताकर वापस देश में लाया जाता है। अक्सर ये काम टैक्स हैवन (जहां टैक्स बहुत कम लगता है) के जरिए होता है।
Regulatory Scrutiny (नियमों की कड़ी निगरानी): जो नियम बनाने वाली संस्थाएं हैं (जैसे MCA, SEBI, ED, IT Dept) वो डेटा का विश्लेषण करके और कार्रवाई करके ऐसी शेल कंपनियों को ढूंढती हैं और उनका रजिस्ट्रेशन रद्द कर देती हैं जिन पर गलत काम करने का शक होता है।
Legal Status (कानूनी स्थिति): वैसे तो ये कंपनियां बनाना गैरकानूनी नहीं है, लेकिन अगर इनका इस्तेमाल धोखाधड़ी या किसी और गलत काम के लिए किया जाता है तो ये एक गंभीर अपराध है।
Beneficial Ownership (सही मालिक): इस बात पर ध्यान दिया जाता है कि कंपनी का असली मालिक कौन है (Ultimate Beneficial Owner - UBO), ताकि कंपनी के पर्दे के पीछे छिपे असली लोगों को पकड़ा जा सके।
Key aspects of shell companies relevant for UPSC preparation.
Shell Companies
Lack of Operations (कामकाज का अभाव): आमतौर पर इनका कोई दफ्तर नहीं होता, कोई कर्मचारी नहीं होता, और कोई असली कारोबार नहीं होता। ये बस कागज़ पर ही बनी रहती हैं।
Nominee Directors (नाम के डायरेक्टर): अक्सर ये लोग ऐसे डायरेक्टर रखते हैं जो बस नाम के होते हैं, या फिर ऐसे लोगों को डायरेक्टर बना देते हैं जिनका असली मालिक से कोई लेना-देना नहीं होता, ताकि असली मालिक का पता न चले।
Complex Ownership Structures (पेचीदा मालिकाना ढांचा): अक्सर ये कंपनियां एक दूसरे से जुड़ी हुई होती हैं, जिससे ये पता लगाना मुश्किल हो जाता है कि असली मालिक कौन है (Ultimate Beneficial Owner - UBO)।
Misuse for Money Laundering (मनी लॉन्ड्रिंग के लिए गलत इस्तेमाल): ये कंपनियां काले धन को सफेद करने के लिए इस्तेमाल होती हैं। पैसे को कई बार घुमाया जाता है ताकि वो असली लगे।
Tax Evasion (टैक्स चोरी): इनका इस्तेमाल करके झूठे नुकसान दिखाए जा सकते हैं, गलत तरीके से छूट पाई जा सकती है, मुनाफे को कम टैक्स वाले देशों में भेजा जा सकता है, या फिर पैसे को घुमा-फिरा कर वापस लाया जा सकता है।
Siphoning of Funds (पैसों की हेराफेरी): जैसा कि खबरों में आता रहता है, इनका इस्तेमाल जायज़ कामों या सरकारी पैसे को निकालकर अपने निजी फायदे के लिए या किसी और गलत काम के लिए किया जाता है।
Round Tripping (राउंड ट्रिपिंग): गलत तरीके से कमाए गए पैसे को हवाला या किसी और तरीके से विदेश भेजा जाता है, और फिर उसे शेल कंपनियों के जरिए विदेशी निवेश बताकर वापस देश में लाया जाता है। अक्सर ये काम टैक्स हैवन (जहां टैक्स बहुत कम लगता है) के जरिए होता है।
Regulatory Scrutiny (नियमों की कड़ी निगरानी): जो नियम बनाने वाली संस्थाएं हैं (जैसे MCA, SEBI, ED, IT Dept) वो डेटा का विश्लेषण करके और कार्रवाई करके ऐसी शेल कंपनियों को ढूंढती हैं और उनका रजिस्ट्रेशन रद्द कर देती हैं जिन पर गलत काम करने का शक होता है।
Legal Status (कानूनी स्थिति): वैसे तो ये कंपनियां बनाना गैरकानूनी नहीं है, लेकिन अगर इनका इस्तेमाल धोखाधड़ी या किसी और गलत काम के लिए किया जाता है तो ये एक गंभीर अपराध है।
Beneficial Ownership (सही मालिक): इस बात पर ध्यान दिया जाता है कि कंपनी का असली मालिक कौन है (Ultimate Beneficial Owner - UBO), ताकि कंपनी के पर्दे के पीछे छिपे असली लोगों को पकड़ा जा सके।
Key aspects of shell companies relevant for UPSC preparation.
Shell Companies
