वर्टिकल और हॉरिजॉन्टल फिस्कल इम्बैलेंस (Vertical and Horizontal Fiscal Imbalance) क्या है?
ऐतिहासिक पृष्ठभूमि
मुख्य प्रावधान
12 points- 1.
वर्टिकल फिस्कल इम्बैलेंस (VFI) इसलिए होता है क्योंकि केंद्र सरकार के पास टैक्स के ज्यादा साधन होते हैं (जैसे इनकम टैक्स और कॉरपोरेशन टैक्स), जबकि राज्य सरकारों के पास शिक्षा, स्वास्थ्य और कानून व्यवस्था जैसी जरूरी सेवाएं देने की जिम्मेदारी होती है। उदाहरण के लिए, केंद्र सरकार GST जमा करती है, लेकिन राज्य सरकारें उस पैसे का बड़ा हिस्सा स्कूलों और अस्पतालों पर खर्च करती हैं।
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हॉरिजॉन्टल फिस्कल इम्बैलेंस (HFI) इसलिए होता है क्योंकि अलग-अलग राज्यों की आर्थिक स्थिति और संसाधन अलग-अलग होते हैं। महाराष्ट्र और तमिलनाडु जैसे राज्यों की प्रति व्यक्ति आय और टैक्स से कमाई बिहार और उत्तर प्रदेश जैसे राज्यों से ज्यादा होती है। इसका मतलब है कि कुछ राज्य अपनी विकास की जरूरतों को पूरा करने के लिए बेहतर स्थिति में हैं।
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फाइनेंस कमीशन, जो हर पांच साल में बनता है, VFI और HFI दोनों को ठीक करने का मुख्य तरीका है। यह केंद्र और राज्यों के बीच टैक्स के पैसे के बंटवारे (वर्टिकल डिवॉल्यूशन) और राज्यों के बीच इन पैसों के बंटवारे (हॉरिजॉन्टल डिस्ट्रीब्यूशन) के सिद्धांतों पर सुझाव देता है।
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फाइनेंस कमीशन की सिफारिशें बहुत जरूरी हैं क्योंकि उनसे पता चलता है कि हर राज्य के पास अपने विकास कार्यक्रमों को चलाने और जरूरी सेवाएं देने के लिए कितने पैसे हैं। राज्यों को ज्यादा पैसा मिलने का मतलब है कि वे अपने पैसों को बेहतर तरीके से मैनेज कर सकते हैं।
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हॉरिजॉन्टल डिस्ट्रीब्यूशन के फॉर्मूले में जनसंख्या, आय की दूरी (राज्य की प्रति व्यक्ति आय और सबसे अमीर राज्य की आय के बीच का अंतर), क्षेत्र, जनसांख्यिकीय प्रदर्शन, टैक्स भरने की कोशिश और फिस्कल डिसिप्लिन जैसे कारक शामिल होते हैं। हर कारक को दी जाने वाली अहमियत कमीशन के आकलन पर निर्भर करती है।
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'आय की दूरी' का मकसद गरीब राज्यों को ज्यादा अहमियत देना है, ताकि वे अमीर राज्यों के बराबर आ सकें। लेकिन अमीर राज्य अक्सर कहते हैं कि इससे उन्हें अपनी बेहतर आर्थिक स्थिति की सजा मिलती है और विकास करने का प्रोत्साहन कम हो जाता है।
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टैक्स के बंटवारे के अलावा, फाइनेंस कमीशन संविधान के आर्टिकल 275 के तहत राज्यों को ग्रांट भी देता है। ये ग्रांट राज्यों की खास जरूरतों को पूरा करने के लिए होते हैं, जैसे कि कमाई में कमी, खास समस्याएं या जरूरी क्षेत्रों में निवेश।
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गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स (GST) ने भारत में फिस्कल फेडरलिज्म पर बहुत असर डाला है। इसने एक कॉमन नेशनल मार्केट बनाया है और टैक्स सिस्टम को आसान बनाया है, लेकिन इससे राज्यों की कमाई कम हो गई है और वे केंद्र सरकार से मिलने वाले पैसों पर ज्यादा निर्भर हो गए हैं।
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फिस्कल इम्बैलेंस को मैनेज करने में एक बड़ी चुनौती यह है कि राज्यों को अपनी कमाई बढ़ाने के लिए प्रोत्साहित किया जाए। केंद्र सरकार से मिलने वाले पैसों पर ज्यादा निर्भर रहने से राज्य सरकारें लापरवाह हो सकती हैं और फिस्कल डिसिप्लिन कमजोर हो सकता है।
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सोलहवें फाइनेंस कमीशन को अलग-अलग राज्यों के दावों को संतुलित करना और संसाधनों का सही और बराबर बंटवारा करना है। इसकी सिफारिशों का राज्यों के फिस्कल हेल्थ और विकास पर बहुत असर पड़ेगा।
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केंद्र सरकार कभी-कभी सेस और सरचार्ज लगाती है, जो टैक्स के उस पैसे का हिस्सा नहीं होते हैं जो राज्यों के साथ बांटा जाता है। इससे बंटवारे के लिए उपलब्ध पैसों की कुल मात्रा कम हो जाती है, जिससे फाइनेंस कमीशन की सिफारिशें कमजोर हो जाती हैं। उदाहरण के लिए, अगर केंद्र सरकार पेट्रोल पर एक खास सेस बढ़ाती है, तो वह पैसा पूरी तरह से केंद्र सरकार को जाता है, राज्यों को नहीं।
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सोलहवें फाइनेंस कमीशन द्वारा सुझाए गए 'ग्रैंड बारगेन' का मतलब है कि केंद्र और राज्यों के बीच एक समझौता हो सकता है, जिसमें केंद्र सेस और सरचार्ज का इस्तेमाल कम करने के लिए सहमत हो सकता है, बदले में राज्य फिस्कल डिसिप्लिन और कमाई बढ़ाने की ज्यादा जिम्मेदारी ले सकते हैं।
दृश्य सामग्री
Understanding Fiscal Imbalance
Key aspects of vertical and horizontal fiscal imbalance in India.
Fiscal Imbalance
- ●Vertical Fiscal Imbalance (VFI)
- ●Horizontal Fiscal Imbalance (HFI)
- ●Role of Finance Commission
- ●Impact of GST
हालिया विकास
9 विकासIn 2023, the Fifteenth Finance Commission submitted its final report, covering the period 2021-22 to 2025-26, recommending a devolution of 41% of the divisible pool of taxes to the states.
The Sixteenth Finance Commission was constituted in 2024 to make recommendations for the period 2026-27 to 2030-31, with its report expected to be submitted by October 2025.
In February 2024, the Sixteenth Finance Commission's report was made public as part of the budget papers presented to the Lok Sabha.
The Sixteenth Finance Commission retained the states' share at 41% of the gross tax revenue of the union, raising concerns about the Centre's fiscal space.
The Sixteenth Finance Commission discontinued revenue deficit grants and state-specific grants, which could impact poorer states.
The Sixteenth Finance Commission introduced a new criterion of contribution, measured by the share of a State’s GSDP, in the horizontal distribution formula.
The average effective transfers to states are projected to be 32.7% of the Centre's gross revenue receipts for 2026-27, according to the Sixteenth Finance Commission's report.
Allocations to local bodies have significantly increased to ₹7.9 lakh crore, and funding for the State Disaster Response Fund and the State Disaster Mitigation Fund has been raised to ₹2 lakh crore from 2026–27 to 2030–31.
The share of union tax revenues in the divisible pool fell from a peak of 89.1% in 2015–16 to 81.3% in 2025–26, due to the Union government shifting its resource mobilisation efforts from divisible taxes to non-divisible cesses and duties.
विभिन्न समाचारों में यह अवधारणा
1 विषयसामान्य प्रश्न
121. Vertical और Horizontal Fiscal Imbalance से जुड़े MCQ में सबसे आम गलती क्या होती है?
सबसे आम गलती है कि Vertical और Horizontal Fiscal Imbalance के *कारण* को लेकर कंफ्यूज हो जाना। अक्सर छात्र Horizontal Fiscal Imbalance को केंद्र और राज्यों के बीच अलग-अलग टैक्स शक्तियों से जोड़ देते हैं (जो असल में Vertical Fiscal Imbalance का कारण है)। Horizontal Fiscal Imbalance राज्यों के *बीच* असमान आर्थिक विकास और संसाधनों के वितरण से होता है।
परीक्षा युक्ति
याद रखें: 'Vertical' = केंद्र बनाम राज्य (सरकार के ऊपर और नीचे के स्तर के बारे में सोचें)। 'Horizontal' = राज्य बनाम राज्य (मानचित्र पर 'across' के बारे में सोचें)।
2. भारत में Vertical Fiscal Imbalance क्यों है, और कौन से संवैधानिक प्रावधान इसे बनाते हैं?
Vertical Fiscal Imbalance मुख्य रूप से इसलिए है क्योंकि संविधान प्रमुख राजस्व उत्पन्न करने की शक्तियां (जैसे आयकर, निगम कर और जीएसटी) केंद्र सरकार को सौंपता है, जबकि महत्वपूर्ण व्यय जिम्मेदारियां (जैसे स्वास्थ्य, शिक्षा और कानून व्यवस्था) राज्यों को आवंटित करता है। अनुच्छेद 268, 269 और 270 कर लगाने की शक्तियों के विभाजन की रूपरेखा बताते हैं, जिससे यह असंतुलन होता है।
परीक्षा युक्ति
अनुच्छेद 268-270 पर ध्यान दें। जानें कि कौन से कर केंद्र द्वारा लगाए जाते हैं लेकिन राज्यों को सौंपे जाते हैं, और कौन से केंद्र द्वारा लगाए और एकत्र किए जाते हैं लेकिन राज्यों के साथ साझा किए जाते हैं।
3. वित्त आयोग Vertical और Horizontal Fiscal Imbalance दोनों को कैसे संबोधित करता है?
वित्त आयोग Vertical Fiscal Imbalance को केंद्र सरकार के कर राजस्व का एक निश्चित प्रतिशत राज्यों को *देने* की सिफारिश करके संबोधित करता है। यह Horizontal Fiscal Imbalance को राज्यों के बीच इस दी गई राशि को वितरित करने के लिए *फॉर्मूला* निर्धारित करके हल करता है, जिसमें जनसंख्या, आय दूरी, क्षेत्र और जनसांख्यिकीय प्रदर्शन जैसे मानदंडों का उपयोग किया जाता है।
परीक्षा युक्ति
याद रखें: Devolution % Vertical Fiscal Imbalance को संबोधित करता है; वितरण फॉर्मूला Horizontal Fiscal Imbalance को संबोधित करता है।
4. Horizontal वितरण फॉर्मूले में 'आय दूरी' को एक मानदंड के रूप में उपयोग करने के पक्ष और विपक्ष में क्या तर्क हैं?
'आय दूरी' के *पक्ष* में तर्क: यह गरीब राज्यों को अधिक संसाधन प्रदान करके उन्हें आगे बढ़ने में मदद करता है। *विपक्ष* में तर्क: अमीर राज्यों का तर्क है कि यह उन्हें उनकी आर्थिक सफलता के लिए दंडित करता है और विकास को हतोत्साहित करता है। इससे इक्विटी और दक्षता के बीच तनाव पैदा होता है।
5. जीएसटी की शुरुआत ने भारत में Vertical Fiscal Imbalance को कैसे प्रभावित किया है?
जीएसटी ने राज्यों की राजस्व स्वायत्तता को *कम* कर दिया है, क्योंकि इसने कई राज्य-स्तरीय करों को एक राष्ट्रीय कर से बदल दिया है। इससे राज्य राजस्व के लिए केंद्र पर अधिक निर्भर हो गए हैं, जिससे Vertical Fiscal Imbalance बढ़ सकता है *जब तक* जीएसटी मुआवजा तंत्र उनकी राजस्व आवश्यकताओं को पर्याप्त रूप से संबोधित नहीं करता है। जीएसटी (राज्यों को मुआवजा) अधिनियम, 2017 राज्यों के राजस्व की शुरुआती 5 वर्षों के लिए गारंटी देने के लिए अधिनियमित किया गया था।
परीक्षा युक्ति
जीएसटी मुआवजा तंत्र और इसकी सूर्यास्त खंड के बारे में पता होना चाहिए। इसे बढ़ाने के बारे में बहसों को समझें।
6. अनुच्छेद 275 के तहत कर हस्तांतरण और अनुदान-सहायता के बीच क्या अंतर हैं, और वे Vertical Fiscal Imbalance को कैसे संबोधित करते हैं?
कर हस्तांतरण में वित्त आयोग के फॉर्मूले के आधार पर केंद्र के कर राजस्व का एक हिस्सा राज्यों के साथ साझा करना शामिल है। अनुच्छेद 275 के तहत अनुदान-सहायता जरूरतमंद राज्यों को कर हस्तांतरण के उनके हिस्से के *अतिरिक्त*, *विशिष्ट उद्देश्य* या *सामान्य उद्देश्य* अनुदान प्रदान किए जाते हैं। हस्तांतरण *बिना शर्त* धन प्रदान करता है, जबकि अनुदान *सशर्त* हो सकते हैं।
परीक्षा युक्ति
याद रखें: अनुच्छेद 275 के अनुदान कर हस्तांतरण के *अतिरिक्त* हैं और लक्षित किए जा सकते हैं।
7. सोलहवें वित्त आयोग ने राजस्व घाटा अनुदान और राज्य-विशिष्ट अनुदान बंद कर दिए। इस निर्णय के संभावित परिणाम क्या हैं, खासकर गरीब राज्यों के लिए?
इन अनुदानों को बंद करने से गरीब राज्यों पर *नकारात्मक* प्रभाव पड़ सकता है जो राजस्व की कमी को पूरा करने या विशिष्ट विकासात्मक जरूरतों को पूरा करने के लिए उन पर निर्भर हैं। यह केंद्रीय सहायता के अन्य रूपों पर उनकी निर्भरता को *बढ़ा* सकता है या आवश्यक सार्वजनिक सेवाओं में कटौती का कारण बन सकता है। हालांकि, यह राज्यों को अपने वित्तीय प्रबंधन और राजस्व सृजन में सुधार करने के लिए प्रोत्साहित भी कर सकता है।
8. Vertical और Horizontal Fiscal Imbalance के प्रति भारत का दृष्टिकोण कनाडा या ऑस्ट्रेलिया जैसे अन्य संघीय देशों की तुलना में कैसा है?
कनाडा और ऑस्ट्रेलिया की तुलना में, भारत का वित्त आयोग Vertical और Horizontal Fiscal Imbalance दोनों को संबोधित करने में *अधिक केंद्रीय भूमिका* निभाता है। ये देश अक्सर *बातचीत समझौतों* और *स्वतंत्र अनुदान आयोगों* पर अधिक निर्भर करते हैं। साथ ही, राज्यों में आर्थिक विकास में अधिक असमानताओं के कारण भारत में Horizontal Fiscal Imbalance की डिग्री *अधिक* है।
9. Horizontal Fiscal Imbalance को संबोधित करने के लिए वित्त आयोग के दृष्टिकोण के खिलाफ मुख्य आलोचनाएं क्या हैं?
आम आलोचनाओं में शामिल हैं: 1. विभिन्न मानदंडों (जैसे जनसंख्या बनाम आय दूरी) को दिया गया *वेटेज* अक्सर बहस का विषय होता है। 2. अमीर राज्यों का तर्क है कि फॉर्मूला उन्हें उनकी सफलता के लिए *दंडित* करता है। 3. कुछ का तर्क है कि मानदंड बदलते आर्थिक वास्तविकताओं को दर्शाने के लिए *पर्याप्त गतिशील नहीं* हैं। 4. ऐसी धारणा है कि राजनीतिक विचार आयोग की सिफारिशों को *प्रभावित* करते हैं।
10. मेन्स में, Vertical और Horizontal Fiscal Imbalance की व्याख्या करते हुए मुझे उत्तर कैसे लिखना चाहिए?
Vertical और Horizontal Fiscal Imbalance दोनों को परिभाषित करके शुरुआत करें। फिर, भारत में उनके अस्तित्व के *संवैधानिक आधार* की व्याख्या करें। उन्हें संबोधित करने में *वित्त आयोग की भूमिका* पर चर्चा करें। *जीएसटी के प्रभाव* का विश्लेषण करें। अंत में, संभावित *सुधारों* या चुनौतियों के साथ निष्कर्ष निकालें।
परीक्षा युक्ति
Vertical और Horizontal Fiscal Imbalance के बीच स्पष्ट रूप से अंतर करने के लिए शीर्षकों और उपशीर्षकों का उपयोग करें। प्रासंगिक लेख (268-280) और हालिया वित्त आयोग की सिफारिशों को शामिल करें।
11. Vertical और Horizontal Fiscal Imbalance से संबंधित किस प्रकार के डेटा या आंकड़े मुझे परीक्षा के लिए याद रखने चाहिए?
राज्यों को हस्तांतरित विभाज्य पूल के प्रतिशत पर *नवीनतम वित्त आयोग की सिफारिश* (उदाहरण के लिए, पंद्रहवें वित्त आयोग द्वारा 41%) याद रखें। साथ ही, क्षैतिज वितरण फॉर्मूले में उपयोग किए गए *प्रमुख मानदंडों* और उनके वेटेज में किसी भी *हालिया बदलाव* को जानें। उदाहरण के लिए, सोलहवें वित्त आयोग द्वारा राजस्व घाटा अनुदान को बंद करना।
परीक्षा युक्ति
*सबसे हालिया* वित्त आयोग की रिपोर्ट और पिछली सिफारिशों से किसी भी *बड़े विचलन* पर ध्यान दें।
12. अगर Vertical और Horizontal Fiscal Imbalance नहीं होता, तो आम नागरिकों के लिए क्या बदल जाता?
Vertical और Horizontal Fiscal Imbalance को संबोधित करने के तंत्र के बिना, गरीब राज्यों को स्वास्थ्य सेवा, शिक्षा और बुनियादी ढांचे जैसी बुनियादी सार्वजनिक सेवाएं प्रदान करने में मुश्किल होगी। इससे देश भर में *असमान विकास* और नागरिकों के जीवन की गुणवत्ता में *असमानताएं* हो सकती हैं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि वे किस राज्य में रहते हैं। अमीर राज्य और भी अमीर हो सकते हैं, जबकि गरीब राज्य और पीछे छूट सकते हैं।